税務調査が来たらどうする？

〜事前にできる3つの備えと当日の対応〜
「突然、税務署から連絡が来たらどうすれば…？」
「調査って何を見られるの？」
そんな不安を抱える事業者の方も多いかと思います。
この記事では、税務調査の流れと、事前に準備しておくべき3つのポイントをわかりやすく解説します。

税務調査とは？

税務調査は、税務署が申告内容の正確性を確認するために行う調査です。
必ずしも「脱税を疑っている」わけではありません。

主に以下のような事業者が対象になりやすい傾向があります。

• 売上や経費の金額が急変した
• 赤字が何年も続いている
• 無申告や期限後申告があった
• 他社の調査から関係が見えてきた

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調査の流れ

1. 事前通知（通常1～2週間前）
   　電話や書面で、調査日・場所・対象年度などが通知されます。
2. 実地調査（1日〜数日）
   　税理士事務所や事業所にて、帳簿・領収書・通帳などをチェック。
3. 指摘・修正（必要に応じて）
   　指摘事項があれば、修正申告や追徴課税の提案があります。

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税務調査の前に備える3つのポイント

① 帳簿と領収書は整理整頓を

最も見られるのが「帳簿の整合性」と「証憑書類の有無」です。
下記のような書類をきちんと保管・整理しておきましょう。

• 売上帳・仕入帳・現金出納帳など
• 領収書・請求書
• 銀行の通帳（事業用）
• レシート等の小口支出の明細

電子帳簿保存法への対応も徐々に求められてきていますので、デジタルでの保存も検討を。

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② プライベートとの線引きを明確に

事業と私生活の支出が混ざっていると、指摘を受けやすくなります。

• 家事関連費を事業経費にしていないか？
• 家族名義の支出を経費にしていないか？
• 事業用と個人用の通帳やカードを分けているか？

このあたりの**「見えにくい部分」ほど重点的に見られる**傾向があります。

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③ 税理士と事前に打ち合わせを

税務調査では、税理士の立ち会いが非常に重要です。
事前に「どんな資料を出すか」「説明の方針をどうするか」などを話し合っておきましょう。

また、税務署とのやりとりも基本的に税理士が窓口になりますので、精神的な安心感も大きいです。

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税務調査当日の心得

• 焦らず、事実に基づいて対応する
• 分からないことは「確認して後日回答」でOK
• 故意でないミスは、誠実な対応が信頼につながる

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まとめ

税務調査は、正しく記帳・申告していれば必要以上に恐れるものではありません。
むしろ、日頃の管理や税理士との連携を確認するよい機会ととらえることもできます。

✔ 帳簿や証憑の整備に不安がある
✔ 調査の対象になる可能性がある
✔ 税理士との連携を強めたい

という方は、ぜひ当事務所にご相談ください。
事前対策から当日の立ち会い・対応まで、しっかりサポートいたします。