青色申告と白色申告、どっちが得？

〜個人事業主・フリーランス必見！制度の違いとメリットを解説〜
これから開業される方や、すでに白色申告をしている方から、よくいただくご質問がこちら：

「青色申告って本当にお得なんですか？」
「帳簿が大変そうで不安です…」

実は、青色申告のメリットは非常に大きく、節税効果にも直結します。
この記事では、青色申告と白色申告の違いを分かりやすく解説します。

白色申告と青色申告の違い

区分	白色申告	青色申告（10万円控除）	青色申告（65万円控除）
申請手続き	不要	必要（税務署へ届出）	必要（複式簿記が条件）
帳簿の形式	簡易帳簿でOK	簡易帳簿	複式簿記＋貸借対照表
控除額	なし	最大10万円	最大65万円（条件あり）
赤字の繰越	できない	可能（3年間）	可能（3年間）

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青色申告の3つのメリット

1. 最大65万円の所得控除が受けられる

65万円の控除は、そのまま課税対象所得を減らすことができます。
仮に所得税率が20％なら、13万円もの節税効果があります。

✅ポイント：
e-Taxで申告し、要件を満たせば「65万円控除」が使えます。

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2. 赤字を3年間繰り越せる

初年度などはどうしても赤字になるケースもあります。
青色申告ならその赤字を翌年以降の黒字と相殺できる＝節税につながるのです。

✅例：
初年度 −30万円の赤字 → 翌年＋100万円の利益 → 課税対象は70万円に！

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3. 家族への給与を経費にできる

青色申告専従者給与を活用すれば、家族への給与も適正範囲で経費にできます。
白色申告では「事業専従者控除」に制限があり、実質的な節税効果は小さくなります。

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青色申告が向いている人は？

• 本業または副業で年間数十万円以上の利益が出る人
• 継続的に事業を行っていて、今後も収益を伸ばしたい人
• 家族に手伝ってもらっている人
• 将来的に法人成りを視野に入れている人

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手続きはかんたん？帳簿は難しい？

帳簿付けや申告書の作成は、今では**クラウド会計ソフト（freee・マネーフォワード・弥生など）**を使えばかなり簡単です。

当事務所では、導入から記帳指導までサポートしています。
「複式簿記が難しそう」と思っていた方も、1ヶ月で慣れる方がほとんどです。

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まとめ

青色申告は、多少の手間をかけても**「やったほうが確実に得」**といえる制度です。
一度手続きをすれば、来年以降も節税効果を継続できます。

✔ これから開業予定の方
✔ 今白色申告をしている方
✔ 家族経営の方

は、ぜひ青色申告への切り替えを検討してみてください。